Блог

Возврат НДФЛ


Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать НДФЛ.

Когда можно воспользоваться?
Право на получение имущественного вычета возникает не только при покупке квартиры, но и когда строят дом, за покупку земельного участка для дальнейшего строительства, а так же если Вы купили дом в стадии строительства и завершили его.

Для реализации данного права необходимо соблюсти несколько условий.
Во-первых, Вы должны быть налоговым резидентом России и платить налоги.
Во-вторых, дом, который Вы построили или участок, который Вы приобрели для строительства должен быть на территории нашей страны.
В-третих, Вы должны иметь документы, подтверждающие расходы на строительство.

И еще два важных момента: Первое — раньше Вы не использовали право на вычет, или у Вас есть остаток по нему (Вы не выбрали всю сумму, предоставляемую по закону), и второе-воспользоваться вычетом при строительстве жилого дома можно только после оформления права собственности на построенный жилой дом. То есть, построенный Вами дом должен быть жилым и оформленным соответствующим образом.

Какие расходы будут учтены при расчете имущественного вычета?
На этот вопрос исчерпывающе отвечает статья 220 Налогового кодекса РФ. Отметим некоторые виды расходов:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство жилого дома;
  • расходы на услуги составления проектно-сметной документации;
  • расходы на строительные материалы и материалы для отделки дома;
  • расходы на строительные и отделочные работы;
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям;
  • расходы на покупку недостроенного дома после его достройки и оформления как жилого;

Какие расходы нельзя включить в сумму налогового вычета?
  • расходы на аренду спецтехники;
  • расходы на покупку строительных инструментов;
  • расходы на благоустройство придомовой территории;
  • комиссия риелтора при покупке участка или недостроенного дома;
  • расходы на возведение на участке дополнительных построек таких как гараж, баня, сарай и т. п.;
  • траты на установку сантехники, газового оборудования, счетчиков учета;

Размер вычета.

Размер вычета составляет 13% от совокупной суммы расходов, соответствующих статье 220 Налогового кодекса РФ. При этом, максимальная сумма учитываемых расходов не может превышать 2 мл. рублей, даже если Вы потратили гораздо больше.
Таким образом, 2 000 000 руб. x 13% = 260 000 руб. Именно эта сумма является максимальным размером вычета на одного налогового резидента.

Если Вы строите в ипотеку, максимальная сумма учитываемых расходов составляет 3 мл. рублей.
А значит максимальный размер вычета будет составлять 3 000 000 x 13% = 390 000 руб.
Важно отметить, что в данном варианте расчетов господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую Вы оплатили своими деньгами.

Способы получения вычета.

Законом предусмотрено два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый способ- обращение с заявлением к Вашему работодателю. При этом способе НДФЛ не возвращается, а не удерживается с заработной платы ровно тот период времени, пока не будет выбрана установленная расчетами сумма.
Второй способ — обращение в налоговую инспекцию. В данном случае 13% возвращается сразу за целый год или за несколько лет одной суммой, установленной расчетами.
Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно как лично в инспекции по месту жительства, так и с помощью онлайн-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»сайт: https:lkfl2.nalog.ru

Какие документы нужны?

При строительстве дома для оформления имущественного налогового вычета потребуются следующие документы:
  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту (если дом строился за счет кредитных средств);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность
В заключении важный совет — во время строительства собирайте платежные документы, подтверждающие расходы на строительство. А строительство доверяйте проверенным строительным компаниям, имеющим статус юридического лица.
Тогда оформить жилой дом после его постройки и получить все необходимые документы, подтверждающие расходы, не составит никаких проблем.