Когда можно воспользоваться?
Право на получение имущественного вычета возникает не только при покупке квартиры, но и когда строят дом, за покупку земельного участка для дальнейшего строительства, а так же если вы купили дом в стадии строительства и завершили его.
Для реализации данного права необходимо соблюсти несколько условий.
Во-первых, вы должны быть налоговым резидентом России и платить налоги.
Во-вторых, дом, который вы построили или участок, который вы приобрели для строительства, должен быть на территории нашей страны.
В-третьих, вы должны иметь документы, подтверждающие расходы на строительство.
И еще два важных момента: первое — раньше вы не использовали право на вычет, или у вас есть остаток по нему (вы не выбрали всю сумму, предоставляемую по закону), и второе-воспользоваться вычетом при строительстве жилого дома можно только после оформления права собственности на построенный жилой дом. То есть, построенный дом должен быть жилым и оформленным соответствующим образом.
Какие расходы будут учтены при расчете имущественного вычета?
На этот вопрос исчерпывающе отвечает статья 220 Налогового кодекса РФ. Отметим некоторые виды расходов:
✔ расходы на покупку земельного участка под строительство жилого дома;
✔ расходы на услуги составления проектно-сметной документации;
✔ расходы на строительные материалы и материалы для отделки дома;
✔ расходы на строительные и отделочные работы;
✔ расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям;
✔ расходы на покупку недостроенного дома после его достройки и оформления как жилого;
Какие расходы нельзя включить в сумму налогового вычета?
✗ расходы на аренду спецтехники;
✗ расходы на покупку строительных инструментов;
✗ расходы на благоустройство придомовой территории;
✗ комиссия риелтора при покупке участка или недостроенного дома;
✗ расходы на возведение на участке дополнительных построек таких как гараж, баня, сарай и т. п.;
✗ траты на установку сантехники, газового оборудования, счетчиков учета;
Размер вычета.
Размер вычета составляет 13% от совокупной суммы расходов, соответствующих статье 220 Налогового кодекса РФ. При этом, максимальная сумма учитываемых расходов не может превышать 2 000 000. рублей, даже если вы потратили гораздо больше.
Таким образом, 2 000 000 руб. x 13% = 260 000 руб. Именно эта сумма является максимальным размером вычета на одного налогового резидента.
Если Вы строите в ипотеку, максимальная сумма учитываемых расходов составляет 3 000 000 рублей.
А значит, максимальный размер вычета будет составлять 3 000 000 x 13% = 390 000 руб.
Важно отметить, что в данном варианте расчетов господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут. Учтется только та, которую вы оплатили своими деньгами.
Способы получения вычета.
Законом предусмотрено два способа получения налогового вычета при строительстве дома. Первый способ- обращение с заявлением к вашему работодателю. При этом способе НДФЛ не возвращается, а не удерживается с заработной платы ровно тот период времени, пока не будет выбрана установленная расчетами сумма.
Второй способ — обращение в налоговую инспекцию. В данном случае 13% возвращается сразу за целый год или за несколько лет одной суммой, установленной расчетами.
Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно как лично в инспекции по месту жительства, так и с помощью онлайн-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» сайт: https:lkfl2.nalog.ru
Какие документы нужны?
При строительстве дома для оформления имущественного налогового вычета потребуются следующие документы:
✔ декларация 3-НДФЛ;
✔ выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
✔ копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
✔ кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту (если дом строился за счет кредитных средств);
✔ заявление на возврат налога;
✔ документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
✔ копия документа, удостоверяющего личность
В заключении важный совет — во время строительства собирайте платежные документы, подтверждающие расходы на строительство. А строительство доверяйте проверенным строительным компаниям, имеющим статус юридического лица.
Тогда оформить жилой дом после его постройки и получить все необходимые документы, подтверждающие расходы, не составит никаких проблем.
На главную ⭢